Toiminimen ennakkovero selkokielellä selitettynä
Miten aloittava toiminimi maksaa veronsa?
Yleensä palkansaaja osaa arvioida työtulonsa helposti, eikä verotusasioita tarvitse ajatella kovinkaan paljoa vuoden mittaan. Yrittäjänä aloittaessa tilanne on kuitenkin toisenlainen. Siksi ennakkoveron maksaminen ja siihen liittyvät käytännöt askarruttavat monia aloittelevia yrittäjiä.
Tässä tekstissä vastaamme selkokielisesti tavanomaisimpiin toiminimen ennakkoveroa koskeviin kysymyksiin.
Mitä tarkoittaa toiminimen ennakkovero?
Ennakkoverosta puhutaan silloin, kun toiminimiyrittäjänä maksat tienaamistasi tuloista veroa etukäteen. Ennakkovero on siis nimitys etukäteen maksettavalle tuloverolle ja vastaa verotuksessa palkansaajan ennakonpidätystä.
Toiminimeä perustaessasi sinulta kysytään arviota ensimmäisen tilikautesi tuloksesta. Toiminimen ennakkoveron suuruus perustuu tähän tekemääsi arvioon. Voit arvioida tulosi myös sähköisesti hakemalla ennakkoveroa OmaVero-palvelussa.
Jos arvioit, että liiketoimintasi tulos on esimerkiksi 30 000 euroa, maksat ennakkoveroa tämän summan perusteella. Koska kyseessä on arvio, se ei tietenkään aina osu oikeaan.
Mitä tapahtuu, jos tulosarvio ei ole realistinen?
Mikäli tienaatkin enemmän kuin arvioit, maksamiesi ennakkoverojen summa jää vuoden aikana liian pieneksi. Tällöin joudut täydentämään puuttuvia veroja eli maksamaan lisäennakkoa tai jäännösveroa. Lisäennakon voit hakea itse, jäännösveron laskee verohallinto lopullisen verotuksen yhteydessä.
Tilanteissa, joissa yliarvioit tuloksesi, saat puolestaan maksettavaksesi liikaa ennakkoveroa. Tällöin ikään kuin maksat veroa rahasta, jota et koskaan tienaakaan.
Saat tietysti liikaa maksamasi verot takaisin veronpalautuksina, mutta siihen kuluu aikaa. Todennäköisesti rahoille olisi parempaa käyttöä toiminimesi pankkitilillä.
Tästä syystä liiketoiminnan tulosta ei kannata yliarvioida, vaan sinun tulisi pyrkiä mahdollisimman realistiseen arvioon tulotasostasi.
Jos tienestien ennustaminen etukäteen tuntuu mahdottomalta, arvioi mieluummin alakanttiin. Monesti omien tulojen ennustaminen on hyvin hankalaa, koska yritystoimintaa käynnistellessä esimerkiksi asiakasmääriä on vaikea ennustaa. Tulojen kertymää kannattaa kuitenkin seurata vuoden aikana ja verrata arvioimaasi tuloon. Näin ehdit reagoida ajoissa, mikäli ero näyttäisi muodostuvan turhan isoksi.
Voit siis onneksi täsmentää metsään mennyttä tulosarviota Verohallinnolle – tästä kerromme lisää hieman alempana.
Yritystoiminnan jatkuessa Verohallinto määrittää ennakkoverot toiminimen aiempien vuosien tuloshistorian perusteella. Tuloskehitystä on hyvä seurata säännöllisesti, sillä vuosissa on eroavaisuuksia.
Jos sinulle ei ole selvää, mistä toiminimen tulos muodostuu, voit tutustua esimerkiksi tähän toiminimen ”palkkaa” käsittelevään tekstiin.
Miten toiminimen ennakkoveron maksaminen tapahtuu?
Kun olet toiminimeä perustaessasi arvioinut liiketoimintasi tuloksen, saat ennakkoveropäätöksen OmaVeroon. Päätös sisältää tiedot maksuerien määristä ja eräpäivistä sekä maksuohjeet. Saat päätöksen myös postitse, ellet ole ottanut käyttöön Suomi.fi-viestejä eli siirtynyt kokonaan sähköiseen asiointiin.
Maksat veroa 2, 3, 6 tai 12:ssa erässä riippuen ennakkoveron määrästä. Jos ennakkoveron määrä on esimerkiksi 500–1700 €, maksueriä on kolme: helmikuussa, heinäkuussa ja marraskuussa. Eräpäivä on kunkin kuukauden 23. päivä. Tarkista oman yrityksesi tiedot kirjanpitäjältäsi tai Verohallinnon sivuilta.
Pienin mahdollinen ennakkoveron määrä on 170 euroa. Tätä pienemmistä summista verot lasketaan vasta lopullisessa verotuksessa.
Kuinka ennakkoveron määrää voi arvioida etukäteen?
Voit arvioida maksettavaksesi tulevan ennakkoveron määrää Verohallinnon veroprosenttilaskurilla. Syötä arvioimasi toiminimen tulo kohtaan ”Ennakkoveron alaiset ansiotulot”.
Kun olet syöttänyt tiedot laskuriin, näet suuntaa antavan arvion toiminimen ennakkoveron määrästä ”Laskelma veroista ja maksuista”-kohdan alla.
Muista kuitenkin se, että myös muut mahdolliset tulosi vaikuttavat toiminimen verotukseen ja veron määrän laskemiseen. Toiminimellä tienaamasi tulot verotetaan yhdessä muiden tulojesi kanssa.
Jos yrität sivutoimisesti palkkatyön ohessa, niin on mahdollista, että joudut varaamaan pienestäkin toiminimen tulosta suhteellisesti ison siivun tuloverojen maksamiseen. Tätäkin prosenttiosuutta voit suuntaa antavasti arvioida ennakkoverolaskurin avulla, kunhan huomioit muut tulosi.
Muista, että pienimuotoisessa ja sivutoimisessa yritystoiminnassa voit huomioida toiminimellä tekemäsi lisätienestit myös suoraan verokortillasi. Verokorttitietoja voit muuttaa OmaVerossa.
Miten toiminimen ennakkoveron muutos tehdään?
Toiminimen ennakkoveron muutos onnistuu helpoiten OmaVero-palvelussa ”Verokortit ja ennakkovero”-linkin kautta. Verkkoasiointia varten tarvitset luonnollisesti verkkopankkitunnukset tai muun sähköisen varmenteen.
Voit myös soittaa Verohallinnon ylläpitämään toiminimiyrittäjien palvelunumeroon.
Muistilista toiminimen ennakkoverosta
- Aloittavana toiminimiyrittäjänä maksat tuloksestasi tuloveroa ennakkoon itse tekemäsi arvion perusteella. Tällöin puhutaan ennakkoveron maksamisesta.
- Pyri realistiseen arvioon. Tällöin et joudu odottelemaan turhan isoja veronpalautuksia. Mikäli teet parempaa tienestiä kuin arvioit, muista jättää riittävästi rahaa sivuun, jotta sitä on, kun verojen maksamisen aika koittaa.
- Jos tekemäsi tuloarvio ei näytä toteutuvan, täsmennä sitä Verohallinnolle sähköisesti OmaVero-palvelussa.
- Mikäli ennakkoverojen maksaminen askarruttaa, kysy apua kirjanpitäjältäsi. Hän on paras neuvonantajasi liiketoiminnan aloittamista koskevissa asioissa.
Oletko perustamassa toiminimeä?
- Lue selkokielinen oppaamme siitä, kuinka toiminimi perustetaan verkossa
- Tutustu myös blogiimme: Arvonlisäveron ABC - Usein kysytyt kysymykset
- Kysy meiltä apua jättämällä yhteydenottopyyntö!
Asiantuntijamme
Tutustu pienyritysten Accountor Go -kirjanpitopalveluun!
