9 tips en aandachtspunten voor de btw-aangifte
Eens per maand, kwartaal of jaar moet je als btw-plichtige ondernemer omzetbelasting betalen. We hebben een aantal aandachtspunten en tips voor de btw-aangifte voor je op een rij gezet.
1. Administratie
Voor de btw ben je verplicht om een gedegen administratie bij te houden en te bewaren. Je boekhouding moet door de Belastingdienst controleerbaar zijn. Hoe je dit bijhoudt mag je zelf bepalen. Wel moet duidelijk zijn hoeveel btw je moet betalen en hoeveel btw je terugkrijgt.
2. Btw-alert
Mocht je het lastig vinden om de aangifte- en betaaldata te onthouden, download dan de btw-alert app van de Belastingdienst of zet deze data in een elektronische agenda.
3. Op tijd elektronische btw-aangifte doen
De btw-aangifte kun je doen via de website van de belastingdienst of je maakt gebruik van je eigen boekhoudsoftware. Doe je de aangifte te laat en/of betaal je niet op tijd, dan is er sprake van verzuim en kun je een verzuimmededeling of een boete krijgen en eventueel een naheffingsaanslag.
4. Jaarlijks aangifte
Doe je jaarlijks aangifte van de btw dan moeten de aangifte over 2024 en de betaling op 31 maart 2025 binnen zijn bij de belastingdienst.
5. Oninbare facturen
Heb je facturen die je niet meer kunt innen, dan kun je een jaar na de vervaldatum van de factuur de afgedragen btw terugvragen. De omzet op de factuur wordt dan als oninbare omzet geboekt. Hiermee verlaag je je winst.
6. Bon vergeten
Heb je de btw-aangifte reeds verzonden en vind je toch nog een bon… neem deze dan mee in de volgende btw-aangifte. Deze suppletie mag echter niet groter zijn dan € 1.000.
7. Altijd aangifte doen
Ook als je over een tijdvak geen btw hoeft te betalen en niks terugkrijgt, moet je een aangifte doen. Met deze nihilaangifte weet de Belastingdienst dat je niets hebt aan te geven.
8. Buitenlandse valuta
Reken buitenlandse valuta correct om naar euro als je zaken doet in het buitenland. Hierbij kijk je naar de koers die gold op de factuurdatum en niet naar de datum van de aangifte. Dit geldt zowel voor inkoop- als verkoopfacturen.
9. Internationale handel
Bij internationale handel speelt vaak de vraag: wie betaalt de btw? Het is verstandig om vooraf uit te zoeken wat dat betekent voor jouw onderneming. Dat geldt overigens ook voor de algemene belastingregels in het buitenland.
Heb je vragen over de btw-aangifte of wil je weten wat wij voor jou kunnen doen, neem dan contact op met Accountor.
