Endrede skatteregler for investeringskonto i 2019

Investeringskonto og aksjesparekonto er populære spareprodukt for mange. Har du fått med deg endringene i skattereglene som gjelder for skatteåret 2019? Her er det du trenger å vite.

Dette er investeringskonto

Investeringskontoer har rukket å bli en populær metode for å kjøpe og selge aksjer, aksjefond, kombinasjonsfond og rentefond. Kontoen blir også omtalt som verdipapirfondkonto, fondskonto eller kapitalforsikring med investeringsvalg hos ulike leverandører av produktet.

Investeringskonto er populært blant mange på grunn av fleksibiliteten til å kjøpe og selge aksjer og fond så ofte man ønsker innenfor kontoen, uten å måtte betale skatt før man velger å ta ut pengene fra investeringskontoen.

Forskjellen mellom investeringskonto og aksjesparekonto

Dette kan for mange høres ut som en slags aksjesparekonto, men forskjellen er blant annet at aksjesparekonto kun gjelder for aksjer og aksjefond innenfor EU/EØS. Her kan du lese mer om forskjellene mellom investeringskonto og aksjesparekonto.

Investeringskontoer blir skattlagt som verdipapirfond

Fra 2019 skattlegges investeringskonto som verdipapirfond. All avkastning som stammer fra aksjeinvesteringer blir altså skattlagt med 31,68% uansett hva slags konto dette kommer fra. Dette inkluderer aksjesparekonto eller investeringskonto. Renteavkastning vil skattlegges med 22%.

Disse satsene gjelder ved uttak fra konto, og ble vedtatt for statsbudsjettet 2019.

Aksjeandelen i investeringskontoen beregnes 1. januar hvert år, og aksjeandelen 1.1.2019 vil avgjøre hvilken skattesats man får ved uttak fra kontoen for inntektsåret 2019. Dersom det gjennomføres uttak fra investeringskonto i 2020 eller senere, beregnes gjennomsnittlig aksjeandel for hvert år som brukes som grunnlag for skatteberegning.

Verdsettelsesrabatt på 25%

Det innføres også en verdsettelsesrabatt. Aksjer og aksjefond på investeringskonto får en verdsettelsesrabatt på 25% fra og med 2019, noe som betyr at 75% av verdiene i en investeringskonto, inngår i formuegrunnlaget fra og med inntektsåret 2019.

Det er også vedtatt innført skjermingsfradrag fra og med 2019 for investeringskonto. Skjermingen beregnes ut fra aksjeandelen på kontoen 1. januar hvert år. Dersom man tar ut penger fra investeringskontoen, vil deler av uttaket bli skattefritt grunnet skjermingsfradrag.

Når man skal planlegge investeringer i bedriften er det lurt å involvere en økonomisk rådgiver utenfra. Vi i Accountor hjelper deg med å ta smarte avgjørelser, om blant annet avskrivninger og andre skattemessige tiltak. Ta kontakt med oss her for å ta en prat om hva vi kan hjelpe din bedrift med, eller les om økonomistyring her. 

Kilder: Regjeringen, Nordnet